2018_04_28

Особенности налогообложения в России

Как регулируется налогообложение в России?

Налоговый Кодекс, Федеральные законы и локальные нормативные акты, Международные Соглашения об избежании двойного налогообложения – это основные документы, регулирующие налогообложение в России.

Неоднозначность толкования норм закона всегда порождала споры между налоговыми органами и налогоплательщиками. Поэтому в России принято знакомиться с мнением контролирующих органов и анализировать судебную практику.

Действуют ли в России концепции ОЭСР (Организация Экономического Сотрудничества и Развития, OECD)?

Документы ОЭСР не имеют юридической силы в России. Тем не менее, концепции ОЭСР несомненно использовались как для создания некоторых российских законов, так и для толкования норм международного законодательства.

Например, в основу законодательства о трансфертном ценообразовании легло Руководство ОЭСР. Большинство Международных соглашений об избежании двойного налогообложения создавалось на основе Модельной Конвенции ОЭСР. Контролирующие органы все чаще обращаются к Комментариям ОЭСР при толковании норм таких Соглашений.

Современный эксперт по налогообложению обязан понимать мировые тенденции в сфере налогообложения и уметь применить эти знания для налогообложения трансграничных сделок. 

Какие вопросы наиболее актуальны для иностранных инвесторов?

Финансирование российской компании

На старте бизнеса иностранный инвестор определяет пути финансирования российской компании. Это может быть взнос в уставный капитал, заем, финансовая помощь, а также другие варианты. Каждый вариант имеет свои налоговые последствия, возникающие как в момент финансирования, так и при последующем возвращении средств собственнику.

Перечисление доходов за рубеж

Когда российский бизнес набирает обороты, встает вопрос выплаты доходов за рубеж. Российская компания перечисляет иностранным компаниям дивиденды, роялти, проценты и другие доходы, с которых удерживается российский налог на доход. Как избежать двойного налогообложения выплачиваемых собственнику доходов? Межстрановые соглашения об избежании двойного налогообложения, дают ответ на этот вопрос. Однако, толкование Соглашений не однозначно. В таких вопросах необходима помощь налогового эксперта.

Налоговые последствия сложных сделок

Компания планирует открыть новый вид деятельности, строит завод, готовится к заключению сложной сделки, вступает в совместную деятельность с другими лицами, планирует операции внутри группы родственных компаний… Все это случаи, когда необходим совет налогового эксперта.

Инвестиции часто дают компаниям возможность воспользоваться налоговыми льготами. Стоит узнать о таких возможностях заранее.

Совершая сделки с зависимыми лицами, компания рискует непреднамеренно попасть в ловушку, называемую «необоснованной налоговой выгодой» и, поспорив с налоговыми органами, понести непланируемые налоговые потери.

Совместная деятельность, например, в форме простого товарищества, позволяет компаниям реализовывать бизнес-проекты, действуя совместно с партнерами. Но стоит принять во внимание налоговые последствия такой кооперации. Например, объединение имущества может лишить компанию вычета по НДС. А некоторые положения партнерских соглашений не позволят учесть затраты.

Таких примеров множество. Поэтому мы рекомендуем прибегать к помощи налогового эксперта до совершения новых и сложных сделок.

Что предлагает Аккаунтор?

Аккаунтор предлагает весь спектр услуг налогового консультирования для иностранных и российских компаний. Благодаря многолетнему опыту работы с иностранными инвесторами, вступающими на российский рынок, мы накопили багаж знаний и являемся универсальными экспертами в сфере налогообложения.

Пожалуйста, обращайтесь к нам, если вам нужен совет или экспертное мнение по налогам:

Даниил Берлизов
Директор по развитию бизнеса
Моб.: +7 916 539 68 66
Офис: +7 495 788 00 05
Email: Daniil.Berlizov@accountor.ru

Тимо Сивонен
Директор по продажам
Моб. +7 981 720 6009
Офис: +7 812 325 82 94
Email: Timo.Sivonen@accountor.ru

Пертти Саросало
Директор по продажам в Северной Европе
Моб.: +358 40 590 7603
Email: Pertti.Sarosalo@accountor.ru

Свяжитесь с нами